Vybrané chyby u kontrolního hlášeníGarance
7.6.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Chyba v kontrolním hlášení obvykle vede k výzvě ze strany správce daně a k dodatečné administrativě pro daného plátce. Navíc pokud plátce nereaguje na výzvu řádně nebo včas, hrozí mu přísné sankce za porušení povinností souvisejících s kontrolním hlášením.…
DPH a identifikovaná osobaGarance
27.5.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Pokud jako neplátce DPH přijmu službu ze třetí země, vzniká mi povinnost přihlásit se jako identifikovaná osoba kvůli přijetí služby ze třetí země?
DPH při vývozu zbožíGarance
23.5.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Vývoz zboží představuje jeden z nejvýznamnějších makroekonomických faktorů České republiky. Z pohledu daně z přidané hodnoty představuje plnění na výstupu, které může být osvobozeno od daně při splnění zákonných podmínek. Zákon č. 235/2004, o dani z přidané…
Určení místa plnění pro účely DPH - 2. částGarance
20.5.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
V dalším ze série článků věnovaných problematice místa plnění u DPH budeme pokračovat v pravidlech pro stanovení místa plnění u zboží – a to při pořízení zboží z jiného členského státu a při dovozu zboží.…
DPH při dovozu zbožíGarance
9.5.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Osoby povinné k dani, ať už jsou registrovanými plátci DPH či nikoliv, často dovážejí zboží ze třetí země do České republiky za účelem jeho dalšího prodeje anebo pro použití v rámci ekonomické činnosti, např. při výrobě finálního výrobku. Daň z přidané hodnoty…
Změny v zákoně o DPHGarance
5.5.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Na rozdíl od minulých let se zákon o DPH od 1. 1. 2022 téměř neměnil. Zaznamenáváme jen změny z dřívějších daňových balíčků, které začaly platit později, anebo drobné změny v souvislosti se změnami jiných zákonů. Tyto změny si připomeneme na úvod. Poté zmíníme…
Vratka DPH u nedobytné pohledávkyGarance
2.5.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Máme nedobytnou pohledávku, kterou jsme přihlásili do insolvence v květnu 2020, vytvořili jsme zákonnou opravnou položku. V únoru 2022 přišlo z krajského soudu usnesení o konečné zprávě, ve které je uvedeno, že věřitelé budou uspokojeni částkou ve výši 0 Kč.…
Kontrolní hlášeníGarance
18.4.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
DPH a prodej publikací do zahraničíGarance
17.3.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme právnická osoba, plátce DPH v ČR. Zabýváme se výrobou odborných publikací, které obsahují méně než 50 % reklamy. Prodej publikací v ČR účtujeme na účet 601 – Tržby za vlastní výrobky a zdaňujeme 10 % DPH. V některých případech publikaci dodáváme do jiného…
Sazba DPH u reklamace dodání plynuGarance
20.12.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dne 3. 11. 2021 jsme vystavili fakturu na odběr plynu pro fyzickou osobu za období od 7. 3. do 13. 10. 2021 s odečtem k 13. 10. 2021 a uvedením DUZP 13. 10. 2021. Faktura obsahovala jen cenu za vedlejší služby včetně 21% DPH (stálý měsíční plat za dodávku…
Prominutí DPH u energií
14.12.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jak a kde vykazovat prominutou DPH na základě rozhodnutí MF z důvodu mimořádné události?
DPH při fakturaci náhrady škody
22.10.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jak řešit DPH při fakturaci náhrady škody a smluvní pokuty za nesplnění termínu dodávky zboží?
DPH a poskytování elektronických služebGarance
15.10.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česká firma, plátce DPH, poskytuje elektronické služby (nastavení marketingových kampaní) slovenskému odběrateli (plátci DPH). Pokud se jedná o slovenský web (místo uskutečnění plnění je SK), je zřejmé, že česká firma fakturuje bez DPH v režimu reverse charge…
DPH a prodej tahače do PolskaGarance
11.10.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost s. r. o. měla ve svém majetku od 5/2019 tahač, který v 8/2021 prodala do Polska plátci DPH. Faktura je bez DPH. Ve kterém řádku přiznání k DPH bude částka za prodej tahače uvedena? Musí se podávat kontrolní a souhrnné…
DPH a přeprava pro společnost z Velké Británie - DIČ GBxxxGarance
23.9.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme dopravní společnost s. r. o. se sídlem v ČR zabývající se mezinárodní kamionovou dopravou (MKD) od 09/2020. Naší službou je pouze přeprava. Aktuálně fakturujeme přepravu pro společnost z Velké Británie – DIČ GBxxx. Přeprava byla uskutečněna v rámci EU z…
DPH a provize od firmy ze SlovenskaGarance
8.9.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Vystavuji firmě ze Slovenska (slovenské DIČ) fakturu na provizi za projekt (zimní zahrada, zastřešení a opláštění). Projekt se uskutečnil na území ČR. Do kterého řádku přiznání DPH plnění uvést? Týká se tohoto případu souhrnné…
Faktura za služby z Velké BritánieGarance
10.8.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme plátci DPH. Obdrželi jsme fakturu za služby – podpora licencí z Velké Británie. Fakturu plně využijeme k naší ekonomické činnosti.
DPH a vývoz zboží na opravuGarance
9.8.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jakým způsobem a kam se do DPH přiznání uvádí „vývoz zboží na opravu”? Zboží bude po opravě vráceno do ČR.
Přefakturace nákladů do ŠvýcarskaGarance
28.5.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Švýcarská firma A, jejímiž jsme obchodními zástupci, dodala a vyfakturovala slovenské firmě C mycí stroj. Tento stroj (ještě v záruce) přestal fungovat. Slovenská firma C nechala stroj (na naše náklady) dodat do naší firmy B (faktura s DPH), my jsme zajistili…
Portál MoJe daněGarance
20.5.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Tento článek se zaobírá novým portálem Finanční správy MoJe daně, který byl nedávno uveden do provozu. Není myšlen jako podrobná příručka uživatele, Poměrně podrobný návod na používání nové generace daňové informační schránky DIS+ lze najít např. na…
Postup při nesplnění povinnosti související s kontrolním hlášením dle § 101g zákona o DPHArchiv
24.3.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
§ 101g ZDPH– Postup při nesplnění povinnosti související s kontrolním hlášením
Podávání souhrnného hlášeníGarance
9.3.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Kromě přiznání k dani z přidané hodnoty (dále jen „DPH”) a kontrolního hlášení může být plátce DPH či identifikovaná osoba povinna podávat také souhrnné hlášení. Taková povinnost vzniká, pokud daný daňový subjekt prodává zboží do Evropské unie (dále jen „EU”)…
DPH a elektronické podání identifikovaných osob od 1. 1. 2021
18.1.2021, Zdroj: Česká daňová správa
Dnem 1. ledna 2021 nabývají účinnosti změny vyvolané novelou zákona o DPH v ustanovení § 101a odst. 1 a 2 zákona o DPH, podle kterých, mimo jiné, vzniká identifikované osobě povinnost podávat elektronicky daňová přiznání nebo dodatečná daňová přiznání,…
Souhrnné hlášeníArchiv
17.12.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Změny zákona o dani z přidané hodnoty od 1. 1. 2021Garance
10.12.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Od 1. ledna 2021 dochází v zákonu o dani z přidané hodnoty k několika změnám.
DPH od plátce bez sídla a provozovny v tuzemskuGarance
19.11.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Plátce DPH nakoupil zboží od zahraniční osoby z EU (Irsko) registrované jako plátce DPH v ČR. Na faktuře je u dodavatele uvedené české DIČ, je vyčísleno plnění + DPH ve výši 21%, celková částka plnění nad 10 000 Kč, u odběratele je také uvedeno…
DPH a zprostředkování koupě podílu na společnostiGarance
9.11.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme společnost, která je plátcem DPH v ČR. Se společností, která má sídlo v Lucembursku a je neplátce DPH, jsme uzavřeli smlouvu na službu – zprostředkování koupě podílu na společnosti v Polsku. Společnost fakturuje nám do České republiky své služby bez…
Kontrolní hlášení a oprava DPHGarance
6.11.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dne 10. září jsem zjistila, že jsem za duben 2020 pořídila přijatou fa na nesprávného dodavatele, v KH v oddíle B2 nad 10 000. Musím podávat následné kontrolní hlášení v 9/2020, kde bych nahradila řádek se špatným DIČ za správné DIČ dodavatele? Pak bych podala…
Faktura do země EUGarance
4.11.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Pokud dostaneme např. od maďarského zákazníka DIČ, na které chce vystavit fakturu, my vystavíme fakturu bez DPH a dáme ji do souhrnného hlášení. On si ji ale do účetnictví nedá. Můžeme mít z toho nějaký problém, nebo je to problém na jejich straně a řeší to…
Časté chyby při podávání DPH výkazůGarance
19.10.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Často na sebe plátce DPH přivolá kontrolu ze strany správce daně provedením chyby ve výkaznictví pro účely daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH”). Daňová tvrzení, kam patří přiznání k DPH, kontrolní hlášení a souhrnné hlášení, jsou přitom podávaná ve velké…
Aktuality z oblasti DPH za 1. pololetí 2020Garance
5.8.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
V průběhu r. 2020 byl již několikrát novelizován zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „ZDPH”), a jak vyplývá z návrhů a vývoje legislativních prací, lze do konce roku 2020 předpokládat ještě další novelizace…
DPH při pořízení zboží a služeb z EUGarance
20.7.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
1. Často se setkávám s tím, že firmy (plátci DPH v ČR) nakupují zboží, naftu v obchodech a na benzinkách v Polsku. Neposkytuji své české DIČ a obdrží klasický paragon s polskou DPH a bez adresy odběratele. Jak je to s odpočtem DPH v ČR? Mám k celkové částce…
Faktura z USA v kontrolním hlášeníGarance
3.7.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
V únoru 2020 jsme přijali fakturu z USA za služby v oblasti IT. Službu jsme (přiznali daň a zároveň provedli nárok na odpočet) uvedli na ř. 12 + ř. 43 daňového přiznání k DPH a uvedli v kontrolním hlášení v oddíle A2. Nyní nám v měsíci květnu 2020 dodavatel tuto…
DPH a přijetí služby z EU u nemovitostiGarance
1.6.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Osoba registrovaná k dani v JČS (polský plátce) poskytne službu vztahující se k nemovitosti (provedení fasády) českému plátci DPH. Nemovitost se nachází v České republice, místem plnění je tedy tuzemsko.…
DPH a dodávky zboží na SlovenskoGarance
28.5.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše společnost bude dodávat trubky, faktura půjde na českého odběratele (plátce DPH – máme CZ DIČ), ale zboží bude námi dodáno na Slovensko.
Kontaktní osoba v KHGarance
21.5.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Řeším tuto situaci. Zpracováváme externě účetnictví firmě bez plné moci. Veškeré hlášení a přiznání se tedy podávají z jejich datové schránky a podepisující osoba figurující na hlášení je jednatel společnosti. V kontaktních údajích na daňovém přiznání a…
Kontaktní osoba v kontrolním hlášení a citlivé údajeGarance
18.5.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zpracováváme externě účetnictví firmě bez plné moci. Veškeré hlášení a přiznání se tedy podávají z jejich datové schránky a podepisující osoba figurující na hlášení je jednatel společnosti. V kontaktních údajích na daňovém přiznání a kontrolním hlášení je…
Převod zboží na provozovnu na SlovenskuGarance
6.5.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Mám dotaz ohledně převozu zboží z provozovny v ČR do stálé provozovny na Slovensku. Jsme FO, plátce DPH, vedeme skladbou evidenci, na Slovensku máme slovenské DIČ a vedeme účetnictví.
Vliv mimořádných opatření na DPHGarance
27.4.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zatímco standardní návrhy novelizace zákona o DPH byly odsunuty na druhou kolej, objevila se v poslední době celá řada mimořádných opatření souvisejících s rozšířením koronaviru. Zároveň se mění podmínky, v nichž se plátci snaží dál vykonávat svou činnost, což…
Podání daňového přiznáníGarance
20.4.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Daňové přiznání je zásadním podáním v procesu správy daní, které je povinen učinit daňový subjekt pro deklaraci své daňové povinnosti v dané lhůtě. Daňovým přiznáním je obvykle startován proces stanovení daně. V daňovém řádu i v jednotlivých hmotněprávních…
Kontrolní hlášení k DPHGarance
21.2.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Fakturujeme za dodávku tepla právnické osobě SVJ, která není plátcem DPH. Do jakého oddílu patří v kontrolním hlášení námi vystavené faktury vyšší než 10 tis. Kč? A4 nebo A5? Správce, který jim vede účetnictví, tvrdí, že DIČ…
Prodej ojetého nákladního automobilu do EUGarance
14.2.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Prosím o radu, zda prodej ojetého nákladního automobilu do Polska plátci DPH je s 0% DPH, bude vykázán na ř. 20 přiznání k DPH a do SH s kódem 0. Větu na faktuře mám uvést „osvobozeno jako dodání zboží dle § 64 ZDPH”? Jaké musím mít doklady prokazující přepravu…
Prodej ojetého vozu z pohledu DPH
9.1.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jak evidovat prodej ojetého vozu do Polska z hlediska povinností DPH? Jak prokázat přepravu od 1. 1. 2020?
Pokyn GFŘ D-29 k prominutí pokut za nepodání kontrolního hlášení ve znění Dodatku č. 4
18.12.2019, Zdroj: Česká daňová správa
Česká daňová správa upozorňuje, že ve Finančním zpravodaji MF č. 8/2019 byly publikovány Pokyn GFŘ D-29 k prominutí pokut za nepodání kontrolního hlášení ve znění Dodatku č. 4 a Dodatek č. 4 k Pokynu GFŘ…
DPH a nákup zboží přes internet z AnglieGarance
19.11.2019, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme s. r. o., plátci DPH. Z Velké Británie jsme nakoupili zboží přes internet za 135 GBP.
Nová XML struktura kontrolního hlášení DPH v platnosti od 1. 10. 2019
4.10.2019, Zdroj: Česká daňová správa
Všem plátcům a osobám podávajícím kontrolní hlášení DPH připomínáme, že od 1. 10. 2019 je v platnosti nová XML struktura kontrolního hlášení DPH.
Změny kontrolního a souhrnného hlášeníArchiv
18.6.2019, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Obchodování v EU a ve třetích zemích v roce 2019 - 1. částGarance
23.5.2019, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Tento článek je věnován zejména problematice obchodování se zbožím v rámci EU i mimo EU se zaměřením na složitější případy, se kterými se může tuzemský plátce při uskutečňování svých ekonomických činností setkat.…
Daňové přiznání k DPH a kontrolní hlášení po novelizaci pro rok 2019
26.4.2019, Zdroj: Česká daňová správa
S účinností k 1. 4. 2019 dochází k novelizaci zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění zákona č. 80/2019 Sb. (dále jen "zákon o DPH"). Dopady novely zákona o DPH pro rok 2019 na daňové přiznání k DPH a kontrolní hlášení, která budou podávána od…
Novela zákona o DPH 2019: Pokuty související s kontrolním hlášenímGarance
8.4.2019, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Novelou zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty (dále jen ZDPH nebo zákon o DPH), která vyšla ve Sbírce zákonů pod č. 80/2019 Sb. a je účinná od 1. 4. 2019, dochází k drobné změně při stanovování pokut souvisejících s kontrolním hlášením.…