DPH a krácený odpočet při pronájmu bytového domuGarance
21.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost vlastní bytový dům, kde 60,2 % podlahové plochy tvoří obytný prostor, zbytek jsou nebytové prostory. Dům chce pronajmout firmě, která je plátcem DPH. Lze použít § 56a odst. 3 ZDPH a uplatnit DPH? Pokud ano, musí řešit nájemce krácení odpočtu vzhledem…
Mobilní barber shop a registrace k DPHGarance
21.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNeplátce DPH začíná provozovat mobilní barber shop, kdy bude jezdit po festivalech a provozovat tuto činnost. Má ale také možnost jezdit do sousedního Německa. Jak to bude s plátcovstvím DPH v ČR? Poskytoval by službu s místem plnění v Německu, a to jak…
Průměrný výdělek a příplatky u DPP a DPČ
21.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak se vypočítá průměrný výdělek pro účely výpočtu příplatků (např. za práci ve svátek, v sobotu a neděli...) u dohod konaných mimo pracovní poměr ve vazbě na novelu zákoníku práce od 1. 10.…
Dodání zboží s instalací plátcem na Slovensko, fakturace však dánské společnostiGarance
20.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeský plátce fakturuje dánské společnosti dodání zboží s instalací na Slovensko neplátci slovenskému. Český plátce je v režimu OSS. Je správný postup, že český plátce bude fakturovat dánské společnosti se slovenskou daní, kterou odvede v rámci režimu OSS?…
Sociální fond 427Garance
20.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferMohu čerpat ze sociálního fondu 427 přímo proti účtu 321 faktuře došlé?
Darování nemovitosti v obchodním majetku synovi
20.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJaké jsou daňové aspekty darování nemovitosti na straně dárce i obdarovaného, tj. otce i syna?
DPH a krácení odpočtu podle § 76 ZDPHGarance
19.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeský plátce, s. r. o., pronajímá jednu nemovitost, která má přidělené jedno evidenční a popisní číslo. Společnost člení nemovitost na část A a část B za účelem sledování nákladových a výnosových středisek. Členění vychází z prostorového uspořádání budovy,…
Přijaté plnění v režimu OSS, doklad bez uvedení VATGarance
18.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme plátci DPH v tuzemsku a nakoupili jsme od AMAZONu zboží. Na faktuře, která přišla, však nebyl AMAZON schopen uvést naši VAT a zboží nám prodal v režimu OSS (uvedeno na faktuře jako Import-OSS). Co s touto fakturou máme nyní dělat? Jsme povinni odvést DPH…
Účtování investiční pobídkyGarance
14.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost obdržela investiční pobídku formou „hmotné podpory pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pro strategickou investiční akci” od Ministerstva průmyslu a obchodu dle zákona č. 72/2000 Sb., o investičních…
Doklad v přenesené daňové povinnosti v kontrolním hlášeníGarance
14.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferDne 3. 8. 2023 jsme obdrželi přijatý daňový doklad v přenesené daňové povinnosti s DUZP 30. 6. 2023 a datem vystavení 7. 7. 2023. Můžeme tento doklad dát do kontrolního hlášení za měsíc…
Splátkový kalendář a odvod DPHGarance
13.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferVystavili jsme splátkový kalendář k nájemní smlouvě, jenže odběratel zaplatil nyní všechny 4 splátky dopředu. Odběratel může uplatnit odpočet až na základě splátkového kalendáře (daňového dokladu) a jednotlivých splátek na něm uvedených postupně. My jako…
Zprostředkování prodeje dálniční známky a DPHGarance
12.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferZprostředkujeme prodej elektronických dálničních známek České republiky. Naše společnost je plátcem DPH. Jelikož dálniční známka je poplatek, nikoliv zboží či služba, proto na faktuře pro naše zákazníky je uveden ve stejné výši, jak platíme my Státnímu fondu…
DPH při nákupu dřeva z NěmeckaGarance
7.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeský plátce DPH (pořizovatel) nakoupí dřevo od českého plátce DPH (prodejce), faktura bude vystavena s DPH. Dřevo bylo prodejcem nakoupeno v SRN a uskladněno v SRN, nebylo převezeno do…
Vrácení DPH při insolvenciGarance
6.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferOSVČ má tři pohledávky za dlužníkem z roku 3/2020, 6/2020 a 3/2021. Dlužník skončil v insolvenci. Pohledávky byly přihlášeny do insolvenčního řízení a správcem nepopřeny. Jaká je lhůta pro podání daňového přiznání DPH na vrácení a jak postupovat? Nutno ještě…
DPH a pronájem kanceláříGarance
6.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferMáme v pronájmu halu s několika kancelářemi a několik z nich bychom chtěli pronajímat dalším firmám. Jak se bude účtovat pronájem a energie, pokud se bude jednat o plátce DPH a o neplátce DPH?
Příjmy z obchodování s kryptoaktivy
6.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferDPH u pořádání sportovní akce
5.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak zdaňovat služby související s pořádáním sportovní události?
Spotřeba elektřiny u hybridního vozidlaGarance
30.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJakým způsobem máme provést výpočet spotřeby elektrické energie u plug-in hybridního vozidla? Jedná se o vozidlo, které má společnost v nájmu od jiné firmy. Zaměstnanec ho využívá i pro soukromé účely a jedná se tedy o náklady spojené s provozem…
Kategorie účetních jednotekGarance
29.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferProsím o vysvětlení § 1e ZoÚ. Nerozumím zcela přesně, kdy účetní jednotka přestává být mikro účetní jednotkou.
Sadové úpravy, zelené střechy, práce s tím spojené a DPHGarance
25.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše firma „A”, zabývající se mj. údržbou zeleně, sadbami, provedla práce pro odběratele „B”, který provádí výstavbu několika vilek, vč. úpravy zeleně.…
DPH a administrativní a manažerské služby online pro nizozemský hotelGarance
24.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská společnost má smlouvu o poskytování administrativních a manažerských služeb pro hotel v Nizozemsku. Obě strany jsou plátci DPH, každá ve svém státě. Administrativu a management poskytujeme online z ČR prostřednictvím svých zaměstnanců. …
Jazykový kurz pro zaměstnance jako benefitGarance
24.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferAkciová společnost platí svému zaměstnanci jazykové vzdělávání (konkrétně italštinu). Tento benefit nesouvisí s předmětem podnikání firmy (nepodniká v Itálii a ani tam nechce podnikat v budoucnu) a nesouvisí s pracovní pozicí zaměstnance (není třeba komunikace…
Změna sazby DPHGarance
23.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme stavební firma. Tento rok vystavíme zákazníkovi zálohovou fakturu, kterou zaplatí, my odvedeme 15 % DPH. Plnění se ale uskuteční až budoucí rok. Když by se budoucí rok změnila DPH (plánované snížení na 12 %), znamenalo by to, že budeme povinni vrátit…
Dodání zboží plátci z Německa bez přepravyGarance
23.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferPřed cca 4 lety jsme přepravili na Slovensko slovenskému plátci DPH zboží – manipulační techniku, kterou jsme mu celou dobu pronajímali. Nyní pronájem končí. Toto zboží teď chceme prodat plátci DPH z Německa (sdělil nám svoje německé DIČ), který si zboží chce…
Pořízení doplňujících součástí k hmotnému majetku
23.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak daňově posuzovat pořízení doplňujících součástí k fasádnímu lešení?
Pohledávka, tvorba opravné položky, odpisGarance
22.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferPohledávka za zboží ve výši 422 000 Kč, splatná 14. 9. 2020 (proúčtováno do výnosu, nespojená osoba).
Sazba DPH u donášky občerstvení na hotelový pokojGarance
22.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme provozovatelem ubytovacího zařízení (hotelu), jehož součástí je také hotelová restaurace. Jakou sazbu DPH bychom měli použít v případě, kdy si host objedná na pokoj občerstvení (jídlo, nealko nápoj), které mu zaneseme ke konzumaci přímo na pokoj? Vždy se…
DPH u montáže fotovoltaiky
22.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferPřefakturace nákladů mezi mateřskou CZ a dceřinou SK společnostíGarance
21.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská mateřská a. s., plátce DPH v ČR, je 100 % vlastníkem slovenské s. r. o. Slovenská s. r. o. je plátcem DPH na Slovensku. Česká mateřská společnost je také plátcem DPH na Slovensku z titulu prodeje zboží na dálku, na Slovensku nemá stálou…
Přefakturace opravy stroje mezi spojenými osobamiGarance
21.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferMáme v našem vlastnictví stroj, který je plně odepsaný a je umístěný na území Německa u našeho německého dodavatele materiálu, který na něm pro nás vyrábí. Stroj potřebuje opravit, náklady bychom platili my a chceme je přefakturovat do sesterské společnosti v…
Limit 10 000 EUR u dodání zboží na dálkuGarance
18.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferV § 8 odst. 2 ZDPH je uvedeno, že místem plnění při prodeji zboží na dálku je místo, kde se zboží nachází v době, kdy jeho odeslání nebo přeprava začíná za splnění několika podmínek. Jedna z nich je, že celková hodnota příslušných plnění bez daně nepřekročila…
Odpočet DPH u oprav pronajímaných nebytových prostorGarance
17.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferPoplatník s příjmy podle § 9 ZDP, uplatňuje daň podle § 56a odst. 3 ZDPH, z pronájmu nebytových prostor. Podle § 25 odst. 1 písm. u) ZDP jsou výdaje na opravu, údržbu nebo technické zhodnocení majetku sloužícího k činnosti, ze které plyne příjem ze samostatné…
Vklad nemovitosti do základního kapitálu - následný prodej nemovitostiGarance
17.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferFyzická osoba koupila v roce 2018 penzion, který nebyl zařazen do obchodního majetku. FO penzion pronajala. Asi po roce se FO rozhodla přestavět penzion na ubytovací jednotky s tím, že i nadále bude jednotky pronajímat. Po vyřízení patřičných povolení začala…
Ustanovení § 36 odst. 13 ZDPHGarance
16.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferV § 36 odst. 13 ZDPH se píše: „Do základu daně se nezahrnuje částka, kterou plátce obdržel od jiné osoby na úhradu částky vynaložené jménem a na účet této jiné osoby. Podmínkou je, že přijatá částka nepřevýší uhrazené částky za jinou osobu a plátce si u plnění…
Vícestranný obchod - dovoz zbožíGarance
11.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše firma jako dodavatel prodá zboží odběrateli v Itálii s tím, že odběratel si zboží převezme přímo od čínského výrobce v přístavu (dodací podmínka FOB) v Číně. Dopravu z Číny do Itálie si bude zajišťovat a hradit sám odběratel. Nám za zboží bude fakturovat…
DPH a dodávka softwarových prací na Slovensko od OSVČGarance
10.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak postupovat v případě dodání softwarových prací (doprogramování určité funkčnosti ke stávajícímu softwaru) v případě českého neplátce – živnostníka při fakturaci na Slovensko, a to plátci DPH? Nejedná se o nahodilou činnost, půjde o pravidelné dodávky s…
Poskytnutí průvodcovské služby v ČR plátci ze Španělska - registrace k DPHGarance
10.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJe poskytnutí průvodcovské služby neplátcem DPH s místem plnění v ČR (tedy průvodce na území ČR) osobě registrované ve členském státu EU (ES) důvod pro registraci DPH ani plátce DPH ani identifikované osoby?…
Odpočet DPH u zboží z Číny u nového plátceGarance
9.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost s r. o., neplátce DPH, nakoupil zboží z Číny. Celní deklarant zboží proclel a v JSD vyměřil DPH a clo. Následně vystavil na clo a DPH fakturu, kde poplatky přefakturoval. Přefakturované poplatky na faktuře od celního deklaranta jsou položka faktury.…
Nákup elektronické služby z Velké BritánieGarance
9.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferDodavatel se sídlem na ostrově Man (Isle of Man) nám poskytl SW na generování QR kódů a zaslal fakturu, kde je uvedeno VAT 21 % (je vyjádřeno i v CZK) a jeho DIČ s písmeny GB na začátku. My jsme plátci DPH v ČR. Jedná se o chybně vystavený doklad? Jak máme…
Uplatnění odpočtu DPH při dovozu dopravního prostředku ze třetí zeměGarance
9.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme firma – plátce DPH a máme v úmyslu pořídit dopravní prostředek – plavidlo, nikoli nové, ve třetí zemi, konkrétně Velká Británie. Zboží bude dopraveno po vlastní ose do přístavu v Chorvatsku nebo Slovinsku, kde bude vývoz ukončen. Tzn., země propuštění do…
Faktura za ubytováníGarance
8.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferObdrželi jsme fakturu za ubytování lidí, kteří nejsou naši zaměstnanci, ale pomáhají nám při relokaci projektů. Můžeme si u této faktury uplatnit DPH a dát do nákladů? Správně by to mělo být zahrnuto ve faktuře za jejich služby, kterou by nám následně…
Daňová uznatelnost znaleckého posudku u spojených osobGarance
8.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferMimořádné použití služebního vozidla zaměstnancem pro soukromé účely
8.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak daňově ošetřit situaci, resp. posuzovat nepeněžní příjem na straně zaměstnance, poskytne-li zaměstnavatel zaměstnanci mimořádně služební vozidlo pro soukromé účely - pro cestu na…
Půjčka společníkovi od vlastní společnostiGarance
7.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferV souladu s § 40 odst. 5 ZOK, zákona o obchodních korporacích jsem pochopil, že bezúročná půjčka v případě, že společnost půjčí svému společníkovi, již možná není.…
Prodej výhybky z pohledu DPHGarance
7.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme plátci DPH a prodáváme výhybku, která je připevněná ke kolejím na pronajatém pozemku. Kupující je plátce DPH. Máme výhybku prodat s přenesenou daňovou povinností nebo s daní 21 %?
Daňové zvýhodnění na dítě po maturitě
7.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak uplatnit daňové zvýhodnění na dítě, které úspěšně ukončilo střední školu a bude nadále studovat dálkově vysokou školu?
Pronájem honitby a DPHGarance
4.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak správně postupovat z pohledu daně z přidané hodnoty při pronájmu honitby – uzavíráme smlouvu o nájmu honitby podle ustanovení § 33 zákona č. 449/2001 Sb., o myslivosti, předmětem pronájmu je pronájem honitby, která činí určitou výměru pozemků v ha, a za daný…
Prodej zboží mezi dvěma českými plátci na území jiného členského státuGarance
3.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNáš dodavatel – prodejce – je výhradním zástupcem pro prodej nákladních automobilů a bude nám jeden prodávat. Zboží si převezmeme přímo ve výrobním závodě v Německu, kde jej pro našeho dodavatele vyrobí.…
Prodej pozemku společnosti fyzické osoběGarance
3.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferPozemek je v katastru veden jako ostatní plocha o výměře 25 m2, v majetku společnosti je od roku 2006 v pořizovací ceně 11 000 Kč (vč. zaměření a poplatků). Nyní je prodáván za 6 000 Kč fyzické osobě, ale nikoli na IČ (jedná se o úzkou plochu mezi domem…
Odkup silové elektřiny a DPHGarance
2.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme s. r. o., plátce DPH, vlastník FW elektrárny. Na odkup silové elektřiny z FW máme smlouvu s EEE, a. s. Ve smlouvě máme uvedeno, že fakturu vystaví EEE, a. s., za výrobce, tedy za nás. Naším jménem na náš účet. Vše by bylo v pořádku, ale faktura, kterou za…