dnes je 26.9.2023

DPH a krácený odpočet při pronájmu bytového domuGarance

21.9.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost vlastní bytový dům, kde 60,2 % podlahové plochy tvoří obytný prostor, zbytek jsou nebytové prostory. Dům chce pronajmout firmě, která je plátcem DPH. Lze použít § 56a odst. 3 ZDPH a uplatnit DPH? Pokud ano, musí řešit nájemce krácení odpočtu vzhledem…

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Mobilní barber shop a registrace k DPHGarance

21.9.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Neplátce DPH začíná provozovat mobilní barber shop, kdy bude jezdit po festivalech a provozovat tuto činnost. Má ale také možnost jezdit do sousedního Německa. Jak to bude s plátcovstvím DPH v ČR? Poskytoval by službu s místem plnění v Německu, a to jak…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Průměrný výdělek a příplatky u DPP a DPČ

21.9.2023, Ing. Růžena Klímová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak se vypočítá průměrný výdělek pro účely výpočtu příplatků (např. za práci ve svátek, v sobotu a neděli...) u dohod konaných mimo pracovní poměr ve vazbě na novelu zákoníku práce od 1. 10.…

Dodání zboží s instalací plátcem na Slovensko, fakturace však dánské společnostiGarance

20.9.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Český plátce fakturuje dánské společnosti dodání zboží s instalací na Slovensko neplátci slovenskému. Český plátce je v režimu OSS. Je správný postup, že český plátce bude fakturovat dánské společnosti se slovenskou daní, kterou odvede v rámci režimu OSS?…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Sociální fond 427Garance

20.9.2023, Ing. Alena Čechová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Mohu čerpat ze sociálního fondu 427 přímo proti účtu 321 faktuře došlé?

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Darování nemovitosti v obchodním majetku synovi

20.9.2023, Ing. Zuzana Rylová Ph.D., Zdroj: Verlag Dashöfer

Jaké jsou daňové aspekty darování nemovitosti na straně dárce i obdarovaného, tj. otce i syna?

DPH a krácení odpočtu podle § 76 ZDPHGarance

19.9.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Český plátce, s. r. o., pronajímá jednu nemovitost, která má přidělené jedno evidenční a popisní číslo. Společnost člení nemovitost na část A a část B za účelem sledování nákladových a výnosových středisek. Členění vychází z prostorového uspořádání budovy,…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Přijaté plnění v režimu OSS, doklad bez uvedení VATGarance

18.9.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme plátci DPH v tuzemsku a nakoupili jsme od AMAZONu zboží. Na faktuře, která přišla, však nebyl AMAZON schopen uvést naši VAT a zboží nám prodal v režimu OSS (uvedeno na faktuře jako Import-OSS). Co s touto fakturou máme nyní dělat? Jsme povinni odvést DPH…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Účtování investiční pobídkyGarance

14.9.2023, Ing. Pavla Strakošová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost obdržela investiční pobídku formou „hmotné podpory pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pro strategickou investiční akci” od Ministerstva průmyslu a obchodu dle zákona č. 72/2000 Sb., o investičních…

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Doklad v přenesené daňové povinnosti v kontrolním hlášeníGarance

14.9.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Dne 3. 8. 2023 jsme obdrželi přijatý daňový doklad v přenesené daňové povinnosti s DUZP 30. 6. 2023 a datem vystavení 7. 7. 2023. Můžeme tento doklad dát do kontrolního hlášení za měsíc…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Splátkový kalendář a odvod DPHGarance

13.9.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Vystavili jsme splátkový kalendář k nájemní smlouvě, jenže odběratel zaplatil nyní všechny 4 splátky dopředu. Odběratel může uplatnit odpočet až na základě splátkového kalendáře (daňového dokladu) a jednotlivých splátek na něm uvedených postupně. My jako…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Zprostředkování prodeje dálniční známky a DPHGarance

12.9.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Zprostředkujeme prodej elektronických dálničních známek České republiky. Naše společnost je plátcem DPH. Jelikož dálniční známka je poplatek, nikoliv zboží či služba, proto na faktuře pro naše zákazníky je uveden ve stejné výši, jak platíme my Státnímu fondu…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

DPH při nákupu dřeva z NěmeckaGarance

7.9.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Český plátce DPH (pořizovatel) nakoupí dřevo od českého plátce DPH (prodejce), faktura bude vystavena s DPH. Dřevo bylo prodejcem nakoupeno v SRN a uskladněno v SRN, nebylo převezeno do…

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Vrácení DPH při insolvenciGarance

6.9.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

OSVČ má tři pohledávky za dlužníkem z roku 3/2020, 6/2020 a 3/2021. Dlužník skončil v insolvenci. Pohledávky byly přihlášeny do insolvenčního řízení a správcem nepopřeny. Jaká je lhůta pro podání daňového přiznání DPH na vrácení a jak postupovat? Nutno ještě…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

DPH a pronájem kanceláříGarance

6.9.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Máme v pronájmu halu s několika kancelářemi a několik z nich bychom chtěli pronajímat dalším firmám. Jak se bude účtovat pronájem a energie, pokud se bude jednat o plátce DPH a o neplátce DPH?

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Příjmy z obchodování s kryptoaktivy

6.9.2023, Ing. Pavel Novák, Zdroj: Verlag Dashöfer

DPH u pořádání sportovní akce

5.9.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak zdaňovat služby související s pořádáním sportovní události?

Spotřeba elektřiny u hybridního vozidlaGarance

30.8.2023, Ing. Karel Janoušek, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jakým způsobem máme provést výpočet spotřeby elektrické energie u plug-in hybridního vozidla? Jedná se o vozidlo, které má společnost  v nájmu od jiné firmy. Zaměstnanec ho využívá i pro soukromé účely a jedná se tedy o náklady spojené s provozem…

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Kategorie účetních jednotekGarance

29.8.2023, Ing. Pavla Strakošová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Prosím o vysvětlení § 1e ZoÚ. Nerozumím zcela přesně, kdy účetní jednotka přestává být mikro účetní jednotkou.

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Sadové úpravy, zelené střechy, práce s tím spojené a DPHGarance

25.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše firma „A”, zabývající se mj. údržbou zeleně, sadbami, provedla práce pro odběratele „B”, který provádí výstavbu několika vilek, vč. úpravy zeleně.…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

DPH a administrativní a manažerské služby online pro nizozemský hotelGarance

24.8.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká společnost má smlouvu o poskytování administrativních a manažerských služeb pro hotel v Nizozemsku. Obě strany jsou plátci DPH, každá ve svém státě. Administrativu a management poskytujeme online z ČR prostřednictvím svých zaměstnanců. …

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Jazykový kurz pro zaměstnance jako benefitGarance

24.8.2023, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

Akciová společnost platí svému zaměstnanci jazykové vzdělávání (konkrétně italštinu). Tento benefit nesouvisí s předmětem podnikání firmy (nepodniká v Itálii a ani tam nechce podnikat v budoucnu) a nesouvisí s pracovní pozicí zaměstnance (není třeba komunikace…

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Změna sazby DPHGarance

23.8.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme stavební firma. Tento rok vystavíme zákazníkovi zálohovou fakturu, kterou zaplatí, my odvedeme 15 % DPH. Plnění se ale uskuteční až budoucí rok. Když by se budoucí rok změnila DPH (plánované snížení na 12 %), znamenalo by to, že budeme povinni vrátit…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Dodání zboží plátci z Německa bez přepravyGarance

23.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Před cca 4 lety jsme přepravili na Slovensko slovenskému plátci DPH zboží – manipulační techniku, kterou jsme mu celou dobu pronajímali. Nyní pronájem končí. Toto zboží teď chceme prodat plátci DPH z Německa (sdělil nám svoje německé DIČ), který si zboží chce…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Pořízení doplňujících součástí k hmotnému majetku

23.8.2023, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak daňově posuzovat pořízení doplňujících součástí k fasádnímu lešení?

Pohledávka, tvorba opravné položky, odpisGarance

22.8.2023, Ing. Stanislav Suchan, MBA, CA, Zdroj: Verlag Dashöfer

Pohledávka za zboží ve výši 422 000 Kč, splatná 14. 9. 2020 (proúčtováno do výnosu, nespojená osoba).

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Sazba DPH u donášky občerstvení na hotelový pokojGarance

22.8.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme provozovatelem ubytovacího zařízení (hotelu), jehož součástí je také hotelová restaurace. Jakou sazbu DPH bychom měli použít v případě, kdy si host objedná na pokoj občerstvení (jídlo, nealko nápoj), které mu zaneseme ke konzumaci přímo na pokoj? Vždy se…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

DPH u montáže fotovoltaiky

22.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Přefakturace nákladů mezi mateřskou CZ a dceřinou SK společnostíGarance

21.8.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká mateřská a. s., plátce DPH v ČR, je 100 % vlastníkem slovenské s. r. o. Slovenská s. r. o. je plátcem DPH na Slovensku. Česká mateřská společnost je také plátcem DPH na Slovensku z titulu prodeje zboží na dálku, na Slovensku nemá stálou…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Přefakturace opravy stroje mezi spojenými osobamiGarance

21.8.2023,  Ing. Martin Děrgel, Zdroj: Verlag Dashöfer

Máme v našem vlastnictví stroj, který je plně odepsaný a je umístěný na území Německa u našeho německého dodavatele materiálu, který na něm pro nás vyrábí. Stroj potřebuje opravit, náklady bychom platili my a chceme je přefakturovat do sesterské společnosti v…

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Limit 10 000 EUR u dodání zboží na dálkuGarance

18.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

V § 8 odst. 2 ZDPH je uvedeno, že místem plnění při prodeji zboží na dálku je místo, kde se zboží nachází v době, kdy jeho odeslání nebo přeprava začíná za splnění několika podmínek. Jedna z nich je, že celková hodnota příslušných plnění bez daně nepřekročila…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Odpočet DPH u oprav pronajímaných nebytových prostorGarance

17.8.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Poplatník s příjmy podle § 9 ZDP, uplatňuje daň podle § 56a odst. 3 ZDPH, z pronájmu nebytových prostor. Podle § 25 odst. 1 písm. u) ZDP jsou výdaje na opravu, údržbu nebo technické zhodnocení majetku sloužícího k činnosti, ze které plyne příjem ze samostatné…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Vklad nemovitosti do základního kapitálu - následný prodej nemovitostiGarance

17.8.2023, Ing. Pavel Novák, Zdroj: Verlag Dashöfer

Fyzická osoba koupila v roce 2018 penzion, který nebyl zařazen do obchodního majetku. FO penzion pronajala. Asi po roce se FO rozhodla přestavět penzion na ubytovací jednotky s tím, že i nadále bude jednotky pronajímat. Po vyřízení patřičných povolení začala…

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Ustanovení § 36 odst. 13 ZDPHGarance

16.8.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

V § 36 odst. 13 ZDPH se píše: „Do základu daně se nezahrnuje částka, kterou plátce obdržel od jiné osoby na úhradu částky vynaložené jménem a na účet této jiné osoby. Podmínkou je, že přijatá částka nepřevýší uhrazené částky za jinou osobu a plátce si u plnění…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Vícestranný obchod - dovoz zbožíGarance

11.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše firma jako dodavatel prodá zboží odběrateli v Itálii s tím, že odběratel si zboží převezme přímo od čínského výrobce v přístavu (dodací podmínka FOB) v Číně. Dopravu z Číny do Itálie si bude zajišťovat a hradit sám odběratel. Nám za zboží bude fakturovat…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

DPH a dodávka softwarových prací na Slovensko od OSVČGarance

10.8.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak postupovat v případě dodání softwarových prací (doprogramování určité funkčnosti ke stávajícímu softwaru) v případě českého neplátce – živnostníka při fakturaci na Slovensko, a to plátci DPH? Nejedná se o nahodilou činnost, půjde o pravidelné dodávky s…

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Poskytnutí průvodcovské služby v ČR plátci ze Španělska - registrace k DPHGarance

10.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Je poskytnutí průvodcovské služby neplátcem DPH s místem plnění v ČR (tedy průvodce na území ČR) osobě registrované ve členském státu EU (ES) důvod pro registraci DPH ani plátce DPH ani identifikované osoby?…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Odpočet DPH u zboží z Číny u nového plátceGarance

9.8.2023, Ing. Martin Děrgel, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost s r. o., neplátce DPH, nakoupil zboží z Číny. Celní deklarant zboží proclel a v JSD vyměřil DPH a clo. Následně vystavil na clo a DPH fakturu, kde poplatky přefakturoval. Přefakturované poplatky na faktuře od celního deklaranta jsou položka faktury.…

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Nákup elektronické služby z Velké BritánieGarance

9.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Dodavatel se sídlem na ostrově Man (Isle of Man) nám poskytl SW na generování QR kódů a zaslal fakturu, kde je uvedeno VAT 21 % (je vyjádřeno i v CZK) a jeho DIČ s písmeny GB na začátku. My jsme plátci DPH v ČR. Jedná se o chybně vystavený doklad? Jak máme…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Uplatnění odpočtu DPH při dovozu dopravního prostředku ze třetí zeměGarance

9.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme firma – plátce DPH a máme v úmyslu pořídit dopravní prostředek – plavidlo, nikoli nové, ve třetí zemi, konkrétně Velká Británie. Zboží bude dopraveno po vlastní ose do přístavu v Chorvatsku nebo Slovinsku, kde bude vývoz ukončen. Tzn., země propuštění do…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Faktura za ubytováníGarance

8.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Obdrželi jsme fakturu za ubytování lidí, kteří nejsou naši zaměstnanci, ale pomáhají nám při relokaci projektů. Můžeme si u této faktury uplatnit DPH a dát do nákladů? Správně by to mělo být zahrnuto ve faktuře za jejich služby, kterou by nám následně…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Daňová uznatelnost znaleckého posudku u spojených osobGarance

8.8.2023, Ing. Martin Děrgel, Zdroj: Verlag Dashöfer

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Mimořádné použití služebního vozidla zaměstnancem pro soukromé účely

8.8.2023, Ing. Zuzana Rylová Ph.D., Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak daňově ošetřit situaci, resp. posuzovat nepeněžní příjem na straně zaměstnance, poskytne-li zaměstnavatel zaměstnanci mimořádně služební vozidlo pro soukromé účely - pro cestu na…

Půjčka společníkovi od vlastní společnostiGarance

7.8.2023, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

V souladu s § 40 odst. 5 ZOK, zákona o obchodních korporacích jsem pochopil, že bezúročná půjčka v případě, že společnost půjčí svému společníkovi, již možná není.…

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Prodej výhybky z pohledu DPHGarance

7.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme plátci DPH a prodáváme výhybku, která je připevněná ke kolejím na pronajatém pozemku. Kupující je plátce DPH. Máme výhybku prodat s přenesenou daňovou povinností nebo s daní 21 %?

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Daňové zvýhodnění na dítě po maturitě

7.8.2023, Ing. Růžena Klímová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak uplatnit daňové zvýhodnění na dítě, které úspěšně ukončilo střední školu a bude nadále studovat dálkově vysokou školu?

Pronájem honitby a DPHGarance

4.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak správně postupovat z pohledu daně z přidané hodnoty při pronájmu honitby – uzavíráme smlouvu o nájmu honitby podle ustanovení § 33 zákona č. 449/2001 Sb., o myslivosti, předmětem pronájmu je pronájem honitby, která činí určitou výměru pozemků v ha, a za daný…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Prodej zboží mezi dvěma českými plátci na území jiného členského státuGarance

3.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Náš dodavatel – prodejce – je výhradním zástupcem pro prodej nákladních automobilů a bude nám jeden prodávat. Zboží si převezmeme přímo ve výrobním závodě v Německu, kde jej pro našeho dodavatele vyrobí.…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER

Prodej pozemku společnosti fyzické osoběGarance

3.8.2023, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

Pozemek je v katastru veden jako ostatní plocha o výměře 25 m2, v majetku společnosti je od roku 2006 v pořizovací ceně 11 000 Kč (vč. zaměření a poplatků). Nyní je prodáván za 6 000 Kč fyzické osobě, ale nikoli na IČ (jedná se o úzkou plochu mezi domem…

Přístupné pro: START | PLUS | KOMBI | SUPER

Odkup silové elektřiny a DPHGarance

2.8.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme s. r. o., plátce DPH, vlastník FW elektrárny. Na odkup silové elektřiny z FW máme smlouvu s EEE, a. s. Ve smlouvě máme uvedeno, že fakturu vystaví EEE, a. s., za výrobce, tedy za nás. Naším jménem na náš účet. Vše by bylo v pořádku, ale faktura, kterou za…

Přístupné pro: Živnostník profi mini | START | PLUS | KOMBI | SUPER
Nahrávám...
Nahrávám...